Сущность социальных инвестиций как
экономической категории
Хараева
Мария Султановна,
аспирант кафедры экономики и
государственного регулирования рыночного хозяйства Академии государственной
службы при Президенте РФ.
Конституция Российской
Федерации закрепила за Россией статус социального государства. Приоритет нового
экономического строя - все для человека, посредством человека здорового,
образованного, вооруженного знаниями, постоянно развивающегося и самореализующегося.
От провозглашения до реального практического перехода к социальному государству
необходима долгосрочная социальная политика государства, ориентированная на
осуществление прав общества и человека на развитие, на их участие в этом
развитии и обеспечении возможностей присвоения результатов.
Становится важным
оздоровление социально-культурной сферы, которая является частью социальной
сферы и включает такие отрасли, как здравоохранение, образование, наука,
искусство, культура, спорт и др.
К началу 1990-х годов Россия
обладала довольно развитой сетью объектов социально-культурного назначения
(учреждения здравоохранения, образования, науки, культуры и т.д.),
финансируемых государством. Однако общий уровень их материально-технической
базы, оснащенность современным оборудованием были очень низкими в сравнении со
странами с развитой рыночной экономикой. Причина в недостаточности финансовых
вложений в социально-культурную сферу.
Сегодняшнее состояние
социально-культурной сферы страны характеризуется как кризисное. Статус
национальной угрозы приобрели состояние здоровья населения, образовательный и
интеллектуальный уровень российской науки, падение научно-технического
потенциала, культурного уровня граждан.
Для изменения ситуации в
положительную сторону необходимо на государственном уровне переоценить роль
вложений в социально-культурную сферу, рассматривая их как выгодные инвестиции.
Системная реализация
социальных функций государства сопряжена с крупномасштабными инвестициями, не
приносящими инвестору явной коммерческой отдачи, но созидающими условия для
быстрого экономического роста. Социальные инвестиции, как и материальные блага,
содействуют образованию национального продукта, поскольку целью любой экономики
является удовлетворение человеческих потребностей с помощью материальных,
духовных или иных благ.
Исследование процессов
социального инвестирования занимает важное место в экономической науке и
социально-экономической практике. Особенно это необходимо для современного
российского общества, стоящего перед решением двух стратегических задач:
построения социально-ориентированной рыночной экономики и перехода от индустриального
к постиндустриальному, преимущественно инновационному пути развития.
Социальные
инвестиции это новая ступень во взаимоотношениях между обществом, бизнесом и
властью. Однако, очень важно, чтобы они были актуальными, востребованными,
отражали ожидания и учитывали приоритеты всех участников и, главное, повышали
уровень и качество жизни населения. [1]
Социальные инвестиции – это
долгосрочные вложения средств в социальную сферу с целью улучшения качества
жизни людей посредством создания новых технологий и механизмов распределения
создаваемого ВВП среди различных групп населения с учетом их потребностей. В
рамках ограниченности средств, выделяемых на социальное развитие, в конкретных
социально – экономических условиях конечными целями системы социального
обеспечения можно считать достижение различными группами общества потребления
на уровне, обеспечивающем не только существование, но и социальный и духовный
прогресс, удовлетворенность качеством жизни при оптимальном сочетании форм и
методов обеспечения для каждого человека.
Социальные инвестиции по
аналогии с фондовыми инвестициями (вложениями в ценные бумаги) или реальными
инвестициями (вложениями в реальный сектор экономики) предполагают вложения в
социальную сферу. Отрасли социальной сферы удовлетворяют материальные, духовные
и социальные потребности населения.
К социальной сфере в широком
смысле, на наш взгляд, относятся: образование; здравоохранение; жилищное
строительство; фундаментальная наука; государственное управление и социальные
услуги, страхование и пенсионное обеспечение; услуги корпоративного сектора;
деятельность по предоставлению коммунальных и персональных услуг; деятельность
по распространению информации, культуры, искусства, спорта, отдыха и
развлечений; розничная торговля, ремонт личных автомобилей, бытовых приборов;
гостиничный и ресторанный бизнес; пассажирский транспорт; услуги связи; а также
деятельность по ведению частных домашних хозяйств с наемным обслуживанием. Основная
часть отраслей социальной сферы - непроизводственный сектор.
Вопросы теории и практики
социального инвестирования затрагивались в трудах ряда отечественных[2] и зарубежных[3] ученых. Так, на микроуровне понятие «социальное
инвестирование» в мировой практике сформировалось сравнительно недавно,
около 40 лет назад. [4] До этого периода
существовали стандарты в различных областях корпоративного управления,
касающиеся взаимоотношений с работниками, корпоративной этики, подходов к
охране окружающей среды. В то же время в сфере социальной политики компаний
стандарты и правила не были выработаны.
В рамках
планово-централизованной системы основным понятием, тождественным социальным
инвестициям, являлось понятие «капитальные вложения в социальную сферу»,
под которыми понимались все затраты на воспроизводство основных фондов, включая
затраты на их полное восстановление. Некорректность
отождествления социальных инвестиций только с капитальными затратами, на наш
взгляд, требует уточнения содержательной основы категории «социальное
инвестирование».
В настоящее время под
социальным инвестированием большинством отечественных авторов понимается
вложение средств в объекты социальной среды. В частности, под социальным
инвестированием понимаются долгосрочные вложения средств «с
целью улучшения качества жизни людей посредством создания новых технологий и
механизмов распределения средств среди различных групп населения с учетом их
потребностей».[5] В расширительной трактовке
социальные инвестиции отождествляются с вложениями, направляемыми на усиление
социальной ориентации экономической системы: достижение экологической
безопасности, стимулирование экономического роста, целесообразное распределение
благ, обеспечение гарантированного уровня образования и медицинской помощи,
питания, выдача трансфертов нуждающимся в получении минимального гарантированного
дохода. [6] Иначе говоря, ключевой
является характеристика социальных инвестиций как активности субъектов
инвестиционных отношений, направленной на получение определенного «полезного
эффекта» для общества.
Социальные инвестиции — это
вложения денежных и других ресурсов в объекты социальной сферы для получения
дохода или иного социального эффекта, нацеленных на повышение уровня и качества
жизни населения посредством создания новых технологий и механизмов
удовлетворения их материальных, духовных или социальных потребностей.
Окружающий нас мир сложен,
многогранен, отличается хозяйственной неопределенностью и такое явление как
социальные инвестиции можно представить, как субъектно-объектный целенаправленный
и организационно оформленный процесс.
Социальному инвестированию
присущи основные характеристики инвестирования, за исключением критерия,
разграничивающего эти понятия, - объекта инвестирования. Аналогично
инвестированию, основной целью социального инвестирования является получение
дохода, или иного «полезного эффекта» для социальной среды. Под социальной
средой в широком смысле понимается совокупность материальных, общественных и духовно-нравственных
условий, в которых происходит жизнедеятельность населения.
Субъектами социальных инвестиций могут выступать: органы
государственной власти и муниципального самоуправления, государственные и
муниципальные предприятия, российские и иностранные частные коммерческие и
некоммерческие организации, физические лица. Для государства целями
социальных инвестиций могут быть повышение национального дохода и уровня
(качества) жизни одновременно, для коммерческих структур, иностранных
инвесторов и физических лиц – доход, для некоммерческих организаций –
повышение уровня и качества жизни посредством удовлетворения материальных,
духовных и социальных потребностей.
Социальные инвестиции
определяются инвестиционным климатом в регионе (наличие регионального
инвестиционного законодательства, инвестиционный потенциал, уровень
инвестиционного риска), параметрами, осуществляемой и намечаемой макроэкономической
и микроэкономической политики (долгосрочные государственные программы
модернизации экономики, патентная политика, система сертификации изделий, предоставление
налоговых льгот и субсидий, система госзаказов и др.), состоянием социального
развития общества (уровень жизни населения, образ жизни, здоровье и продолжительность
жизни) и бюджетными ограничениями (наличие отлаженного механизма бюджетных
приоритетов).
Управление социальными
инвестициями имеет сложную субъектно-объектную организацию. Инвестиционный
социальный проект как объект управления характеризуется специфическими чертами:
1) расходы не соразмерены с
доходами по величине и форме проявления;
2) период от начала вложений
до момента получения выгод отличается большей длительностью по сравнению с
вложениями в физические или финансовые активы;
3) социальные инвестиционные
проекты отличаются высокой чувствительностью ко времени (темпоральностью); в
каждом социальном инвестиционном проекте существует временной интервал, на
котором вложения обеспечивают наивысшую отдачу от проекта;
4) социальные инвестиционные
проекты обладают свойством усиления эффектов.
Главным социальным
инвестором выступает государство, которому принадлежит приоритетная роль в
управлении социальными инвестиционными проектами; соинвесторами социальных
проектов могут быть субъекты федерации, муниципальные образования, коммерческие
организации, учреждения социальной сферы, внебюджетные фонды, социально-ответственные
фонды, домохозяйства, иностранные инвесторы. Соинвесторы осуществляют
управление социальными инвестиционными проектами на микро- и мезо-уровне их
реализации. Повышение эффективности управления социальными инвестициями
достигается за счет многообразия форм государственно-частного партнерства в
финансировании социальных проектов, реализуемого в рамках целевых программ.
Среди качественных
критериев, на основе которых осуществляется отбор социально-ориентированных
инвестиционных проектов, присутствуют и критерии улучшения инвестиционных
характеристик, и критерии накопления человеческого капитала. В частности, в
качестве положительных социальных эффектов, связанных с реализацией таких инвестиционных
проектов, учитываются следующее:
а) повышение уровня
занятости населения;
б) повышение уровня
здравоохранения (качества оказываемых услуг и их доступности для населения);
в) сохранение и развитие
научно-технического потенциала;
г) повышение уровня,
качества образования и его доступности для населения;
д) развитие социальной
инфраструктуры;
е) повышение уровня
обеспечения населения жильем;
ж) создание и улучшение
транспортной инфраструктуры;
з) улучшение экологической
ситуации, применение технологий, обеспечивающих минимальное негативное воздействие
на внешнюю среду.
Государственное
регулирование социальных инвестиций
Государственное
регулирование социального инвестирования должно следовать двум государственным
принципам: принципу социальной справедливости и принципу социально-экономической
эффективности. Экономический смысл государственного регулирования социальных
инвестиций заключается в выполнении четырех основных функций государства и его
структур: производства и перераспределения необходимых социальных товаров,
работ или услуг; финансирования социальной инвестиционной деятельности;
стимулирования социального инвестиционного процесса и информационного
сопровождения социального инвестирования. Цель государственного регулирования
социальной инвестиционной деятельности — достижение оптимального варианта
взаимодействия государства, инвесторов и потребителей в процессе повышения
уровня и качества жизни в стране.
Производство и
перераспределение социальных товаров, работ и услуг давно и с разной степенью
эффективности осуществляется государством. Такую же оценку ("разная
степень эффективности") можно присвоить исполнению функции стимулирования
социального инвестиционного процесса. Функция информационного сопровождения
социального инвестирования не имеет системы в реализации, зачастую
информационная подача соответствующих материалов в СМИ, особенно в
подконтрольных региональным властям или крупным корпоративным структурам, носит
ангажированный характер. Особое внимание должно уделяться функции финансирования
социальной инвестиционной деятельности.
Государственное
финансирование социальных инвестиций должно осуществляться в тех отраслях
социальной сферы, где присутствие государства необходимо: в образовании,
здравоохранении, физкультуре и спорте, культуре и искусстве, в области
социальных услуг и занятости. Другие отрасли социальной сферы могут обходиться
частными инвестициями, для развития социальной инвестиционной деятельности в
этих отраслях достаточно других, нефинансовых, вариантов госрегулирования:
налоговых послаблений, юридических методов, информационной поддержки. Главное
в государственном финансировании социальной инвестиционной деятельности —
следовать выбранным показателям эффективности, например, снижению
заболеваемости, увеличению рабочих мест, уменьшению выплат из страховых
социальных фондов и другим.
Регулирование социальной
сферы, особенно тех ее отраслей, финансирование которых осуществляется
государством, является делегированием полномочий от отдельного гражданина к
общественному институту, созданному в том числе для исполнения таких функций.
Наряду с государственными
органами субъектами социальной среды выступают частные корпорации и
организации, вынужденные выполнять институционально несвойственную им
функцию по инвестированию средств в объекты социальной сферы.
Социальные инвестиции бизнеса
- это
материальные, технологические, управленческие или иные ресурсы, а также
финансовые средства компаний, направляемые по решению руководства на реализацию
социальных программ, разработанных с учетом интересов основных внутренних и
внешних заинтересованных сторон в переложении, что в стратегическом отношении
компанией будет получен определенный (хотя и не всегда и не просто измеряемый)
социальный и экономический эффект.
В области социальных
инвестиций в России наблюдаются проблемы, связанные с институциональным
несовершенством: государство формирует недостаточно эффективные правовые и
социальные институты, а бизнес-структуры вынуждены нейтрализовывать «ошибки»
государства, осуществляя значительные социальные инвестиции, и тем самым
отчасти «замещать» государство в социальной сфере. При наличии не окрепшего
отечественного бизнеса, не успевшего еще занять свою нишу на зарубежных рынках,
подобная линия развития ухудшает конкурентоспособность страны на внешних рынках
Это институциональное несовершенство проявляется и с другой стороны: бизнес, в
свою очередь, не всегда строго выполняет установленные законом социальные и
налоговые обязательства.
Социальные инвестиции
компаний, осуществляемые путем реализации внутренних и внешних социальных
программ, заняли достаточно прочное место в корпоративной стратегии и
становятся частью каждодневной управленческой практики российских компаний. При
этом внутренние социальные программы, направленные, прежде всего, на своих
работников, являются приоритетным направлением социальных расходов.
Социальные программы
способствуют созданию имиджа и повышению репутации бизнеса и, таким образом,
являются долгосрочными вложениями в нематериальные активы компании.
Намечается явный сдвиг в
социальных инвестициях в направлении местного социального сообщества. Это
означает, что интересы бизнеса все больше переносятся с персонала компании на
внешнее социальное окружение. Фактически уже сейчас можно диагностировать
центробежные силы в трансформации социальных интересов российского бизнеса,
когда компании стараются выйти за пределы своей производственной деятельности.
Не исключено, что данная тенденция может перерасти в долгосрочную линию
развития социальных инвестиций в России.
Литература
1. Информационная
открытость социальной политики российских компаний / Под общ. ред. Литовченко
С.Е. – М.: Ассоциация менеджеров, 2004.
2. Ивлев С.С. Социально-ответственные инвестиции в мире и
в России // Мировая экономика и международные отношения. – 2004. – №1. –
С.80-88.
3. Соболева И.П. Социальная политика как фактор
устойчивого развития // Экономист. – 2003. – №3. – С.65-73.
4. Нидзий Е.Н., Романенко Н.М. Финансовая структура
социальных инвестиций. – Волгоград: Авторское перо, 2004. – 154 с.
5. Стратегическая психология глобализации: Психология
человеческого капитала: Учеб. пособие / Под науч. ред. д-ра психол. Наук, проф.
Юрьева А.И. СПб. 2006.
6. Якунин В.И.,
Роик В.Д., Сулакшин С.С. Социальное измерение государственной экономической
политики. – М.: Изд-во Экономика, 2007.
Поступила в редакцию 06.05.2009 г.
[1] Информационная открытость социальной политики
российских компаний / Под общ. ред. Литовченко С.Е. – М.: Ассоциация
менеджеров, 2004.
[2] Необходимо выделить
труды И.А. Бланка, А.Б. Идрисова, Б.А. Колтынюк, Н.Д. Кондратьева, А.Г. Лобко, А.П.
Морозовой, Б.А. Райзберга, Т.В. Тепловой, Б.А. Чуба, В.В. Шеремета, В.Д. Шапиро
и ряда других.
[3] Вопросами управления
инвестированием социальной сферы и его эффективности в разное время занимались
такие ученые, как Л. Гитман, М. Джоик, О. Новотный, К. Столпер, Ф. Фабоцци, Я.
Фишер, К. Хопкинс и др.
[4] Ивлев С.С.
Социально-ответственные инвестиции в мире и в России // Мировая экономика и международные
отношения. – 2004. – №1. – С.80-88.
[5] См., напр.: Соболева
И.П. Социальная политика как фактор устойчивого развития // Экономист. – 2003.
– №3. – С.65-73.
[6] См., напр.: Нидзий
Е.Н., Романенко Н.М. Финансовая структура социальных инвестиций. – Волгоград:
Авторское перо, 2004. – 154 с.